2018_RMW_00754 - Financiën - OCMW - Budget van het dienstjaar 2019 (B/2019) - Goedkeuring

OCMW Haacht beschikt na AMJP 2/2018 over een positieve geraamde autofinancieringsmarge in 2021, meer bepaald ten bedrage van 36.612 euro. In 2019 bedraagt de gebudgetteerde autofinancieringsmarge 24.464 euro en in 2020 13.721 euro. Het resultaat op kasbasis is daarnaast jaarlijks positief. OCMW Haacht voldoet bijgevolg aan de evenwichtsvereisten die BBC stelt.

OCMW Haacht beschikt na AMJP 2/2018 over een positieve geraamde autofinancieringsmarge in 2021, meer bepaald ten bedrage van 36.612 euro. In 2019 bedraagt de gebudgetteerde autofinancieringsmarge 24.464 euro en in 2020 13.721 euro. Het resultaat op kasbasis is daarnaast jaarlijks positief. OCMW Haacht voldoet bijgevolg aan de evenwichtsvereisten die BBC stelt.

1. Inleiding

Deze nota verschaft inhoudelijk duiding bij het budget 2019 en aanpassing van het meerjarenplan 2/2018 van OCMW Haacht. OCMW Haacht heeft ervoor geopteerd om de aanpassing van het meerjarenplan ruim op te vatten en meteen de cijfers van het budget 2019 erin te verwerken. Op die manier hebben we een beter en realistischer zicht op de globale cijfers wat de financiële evenwichten betreft. Deze werkwijze wordt ook uitdrukkelijk aangeraden vanuit het Agentschap voor Binnenlands Bestuur (ABB). De aanpassing van het meerjarenplan omvat dus meteen ook de budgetcijfers voor 2019. Zij worden evenwel formeel nog afzonderlijk voorgelegd overeenkomstig de richtlijnen van ABB.

2. Motivering van de budgetwijziging

2.1. Exploitatiebudget

2.1.1. Exploitatie-uitgaven

In vergelijking met de cijfers na budgetwijziging 1/2018 dalen de geraamde exploitatie-uitgaven met 218.331 euro en dit van 4.279.917 euro tot 4.061.586 euro.

Binnen het beleidsdomein ‘Algemene financiering’ dalen de uitgaven met 1.736 euro. Deze daling volgt in hoofdzaak uit een actualisering van de rentevooruitzichten.

De geraamde uitgaven voor het beleidsdomein ‘Beleid en organisatie’ nemen in beperkte mate toe met 1.298 euro. We onderscheiden onderstaande evoluties:

• Ca. 5.000 euro minder uitgaven voor onderhoud en herstel administratief gebouw;
• Ca. 14.000 euro meer uitgaven a.g.v. de transitie van een in house telefooncentrale naar een cloud-based systeem;
• Ca. 6.000 euro meer uitgaven a.g.v. de inzet van BIO- en IBO-stagiaires (werkplekleren);
• Ca. 29.700 euro minder uitgaven voor de loonkosten van de adjunct-algemeen directeur die vroeger dan initieel voorzien, werd overgezet naar de payroll van de gemeente.

Binnen het beleidsdomein ‘Algemeen maatschappelijk werk’ nemen de geraamde uitgaven af met 133.337 euro. De belangrijkste evoluties zijn:

• Een daling van de loonkosten voor mensen met een art. 60 tewerkstelling met 100.000 euro;
• Een stijging van de leefloonuitgaven gesubsidieerd aan 55% met 28.000 euro;
• Een stijging van de leefloonuitgaven gesubsidieerd aan 100% met 32.000 euro;
• Een daling van de leefloonuitgaven voor mensen met een art. 60 tewerkstelling met 60.000 euro;
• Een daling van de leefloonuitgaven binnen de categorie ‘andere’ met 10.000 euro;
• Een afname van de bijdragen in de stookoliefacturen met 5.000 euro;
• Een stijging van de verleende voorschotten ten bedrage van 6.000 euro;
• Een daling van de uitgaven voor steun in de huurwaarborg met 15.000 euro;
• Een daling van de uitgaven voor medische kosten met 10.000 euro;
• Een stijging van de uitgaven voor medische kosten voor asielzoekers met 8.000 euro;
• Een daling van de LOI-leefgelden met 12.000 euro a.g.v. een lagere bezettingsgraad dan initieel voorzien.

 De geraamde uitgaven voor het beleidsdomein ‘Wonen en leefomgeving’ nemen af met 4.325 euro. We onderscheiden onderstaande trends:

• Een daling van de uitgaven voor onderhoud en herstel van de sociale woningen in eigendom van het OCMW (Postweg en Looshof) met ca. 6.000 euro;
• Een stijging van het waterverbruik voor het Looshof met ca. 2.800 euro.

 Binnen het beleidsdomein ‘Leven en welzijn’ nemen de geraamde uitgaven af met 80.231 euro. De belangrijkste evoluties zijn:

• Een daling van de uitgaven voor onkostenvergoedingen onthaalouders met ca. 71.000 euro en van de RSZ-kwartaalprovisies onthaalouders met ca. 20.000 euro a.g.v. de overdracht van de dienst gezinsopvang naar de OCMW’s van Herent en Keerbergen;
• Een stijging van de geraamde loonkosten voor de dienst gezinszorg met ca. 20.000 euro.

 2.1.2. Exploitatie-ontvangsten

De geraamde exploitatie-ontvangsten voor 2018 dalen met 180.433 euro, en dit van 4.490.849 euro tot 4.310.416 euro.

Binnen het beleidsdomein ‘Algemene financiering’ dalen de gebudgetteerde ontvangsten, in het bijzonder de gemeentelijke bijdrage, met 29.865 euro. Deze daling volgt uit het feit dat de loonkost voor de adjunct-directeur vroeger dan voorzien bij aanpassing van het meerjarenplan 1/2018 werd overgeheveld naar het budget van de gemeente.

De geraamde exploitatie-ontvangsten voor het beleidsdomein ‘Beleid en organisatie’ dalen met 950 euro.

Binnen het beleidsdomein ‘Algemeen maatschappelijk werk’ nemen de geraamde exploitatie-ontvangsten af met 82.793 euro. De belangrijkste evoluties zijn:

• Een stijging van de geraamde subsidies voor leefloonuitgaven gesubsidieerd aan 55% met ca. 15.400 euro;
• Een stijging van de geraamde subsidies voor leefloonuitgaven gesubsidieerd aan 100% met ca. 32.000 euro;
• Een daling van de geraamde subsidies voor leefloonuitgaven gesubsidieerd aan een ander percentage met ca. 10.000 euro;
• Een daling van de geraamde subsidies voor leefloonuitgaven in het kader van art. 60 tewerkstellingstrajecten met ca. 60.000 euro;
• Een daling van de subsidie voor vluchtelingeninstroom ten bedrage van ca. 6.931 euro, aangezien de gemeente Haacht – die deze subsidie in het verleden doorstortte, deze subsidie niet langer ontvangt;
• Een stijging van de werkingssubsidies in het kader van arbeidstrajectbegeleiding – als een gevolg van de vereffening van het plaatselijke PWA kantoor te Haacht, ontving het OCMW eenmalig een bedrag van 4.000 euro;
• Een stijging van de geraamde terugvorderingen leefloon 55% ten bedrage van ca. 5.000 euro;
• Een daling van de recuperaties leeflonen art. 60 met 60.000 euro (zie ook daling in de uitgaven);
• Een stijging van de recuperaties op voorschotten met ca. 6.000 euro (zie ook stijging in de uitgaven);
• Een daling in de geraamde ontvangsten a.g.v. terugvorderbaar gestelde steunen in de huurwaarborg ten bedrage van ca. 15.000 euro (zie ook daling in de uitgaven).

De geraamde exploitatie-ontvangsten binnen het beleidsdomein ‘Wonen en leefomgeving’ nemen toe met 7.000 euro, en dit voornamelijk als gevolg van meer inkomsten uit de verhuur van sociale woningen dan initieel gebudgetteerd.

Binnen het beleidsdomein ‘Leven en welzijn’ dalen de geraamde exploitatie-ontvangsten met 73.825 euro. We onderscheiden onderstaande trends:

• De geraamde facturatie-opbrengsten gezinsopvang dalen met 39.000 euro en de subsidies vanuit Kind & Gezin dalen met 5.000 euro a.g.v. de overdracht van de dienst gezinsopvang naar de OCMW’s van Herent en Keerbergen;
• De geraamde ontvangsten van de poetsdienst met dienstencheques dalen met ca. 40.000 euro;
• De geraamde subsidie-ontvangsten voor de dienst gezinszorg stijgen met 20.000 euro;
• De geraamde VOP-tewerkstellingspremies dalen met ca. 8.000euro.

2.2. Investeringsbudget

2.2.1. Investeringsuitgaven

Tabel 1 geeft de na BW 2/2018 voorziene investeringsuitgaven weer ten opzichte van de in het budget voorziene investeringsprojecten na BW 1/2018. Uit de tabel komt naar voren dat de geraamde investeringsuitgaven, vertrekkende van de bij BW 1/2018 voorziene investeringsuitgaven inclusief overdrachten vanuit 2017, dalen met 24.650 euro.

Tabel 1. Overzicht van de voorziene investeringsprojecten

2.2.2. Investeringsontvangsten

In het initiële budget 2018 stelden we enkel de investeringssubsidies voor de buitenaanleg en de infrastructuurwerken aan Kouterhof 2 voorop (SSI-financiering door VMSW). Het bedrag wordt geactualiseerd op basis van het gunningsdossier en de uiteindelijke subsidiebelofte. Het bedrag daalt als een gevolg hiervan in 2018 met 8.000 euro tot 203.432 euro.

Daarnaast vonden in 2018 twee verkopen van patrimonium doorgang, die niet in het initiële budget waren voorzien:

• De verkoop van perceel A229, gelegen Waelem (17.000 euro)
• De verkoop van een perceel weiland B 203/C gelegen Schorisgat / XIe Linielaan (27.200 euro)

Samenvattend geldt dat de geraamde investeringsontvangsten voor 2018 stijgen met 36.200 euro.

2.3. Liquiditeitenbudget

2.3.1. Andere uitgaven

De uitgaven voor de kapitaalsaflossingen van de leningen werden geactualiseerd op basis van de meest recente bancaire budgettaire vooruitzichten. We stellen vast dat de geplande andere uitgaven stijgen met 554 euro.

2.3.2. Andere ontvangsten

In de andere ontvangsten vinden we de toegestane FS3-lening voor Kouterhof II terug. Zij volgt de planning van de investeringsuitgaven en werd geactualiseerd op basis van een VMSW-simulatie, opgemaakt op 17/09/2018. De andere ontvangsten dalen met 174.726 euro in 2018.

2.4. Besluit

Het exploitatiesaldo verbetert ten aanzien van het initiële budget 2018 met 37.897 euro, meer bepaald van 210.932 euro tot 248.830 euro. Deze tendens zet zich uiteraard door in de gebudgetteerde autofinancieringsmarge, die met 37.344 euro stijgt. Na BW 2/2018 bedraagt de gebudgetteerde autofinancieringsmarge voor 2018 104.954 euro. Het geraamde resultaat op kasbasis per 31 december 2018 bedraagt na BW 2/2018 1.124.612 euro.

3. Motivering van de aanpassing van het meerjarenplan

3.1. Exploitatiebudget

3.1.1. Exploitatie-uitgaven

Voor alle beleidsdomeinen werden de cijfers na budgetwijziging geëxtrapoleerd en geactualiseerd rekening houdende met eventuele nieuwe omstandigheden.

Globaal stellen we vast dat de geraamde uitgaven in 2019 in zeer sterke mate dalen met 663.208 euro. Daartegenover staat dat ook de geraamde exploitatie-ontvangsten in zeer sterke mate dalen met 683.176 euro. In 2020 stellen we binnen het exploitatieluik eveneens een daling van uitgaven en ontvangsten vast, met resp. 310.049 en 327.136, maar dus in veel mindere mate. De fluctuaties inzake de exploitatie-uitgaven en ontvangsten volgen uit een aantal genomen beleidsopties. We bespreken deze hieronder per beleidsdomein. Voor het jaar 2021 gebruiken we niet de cijfers voor aanpassing meerjarenplan als referentiepunt, aangezien dit planningsjaar nieuw aan het formele M2-schema werd toegevoegd, maar gaan we verder op de cijfers van 2020.

Algemeen geldt dat we, wat de loonbudgettering betreft, na aftoetsing bij het sociaal secretariaat in het meerjarenplan geen rekening meer gehouden hebben met een eventuele stijging van de RSZ-bijdragevoeten voor de statutaire personeelsleden (ca. 4.750 euro op jaarbasis per procentpunt). De initieel geplande stijging van de bijdragevoeten werd de laatste jaren steeds getemperd vanuit RSZ PPO door uit de aangelegde reserves te putten. Uit een contactname met de weddecentrale blijkt dat zij in de door haar aangeleverde meerjarenplannen uitgaat van de aanname dat de RSZ-bijdragevoeten voor de statutairen niet zullen stijgen gedurende de looptijd van het meerjarenplan 2018-2021. OCMW Haacht neemt deze aanname over in het eigen meerjarenplan.

Binnen het beleidsdomein ‘Algemene financiering’ stellen we vast dat de geraamde exploitatie-uitgaven in 2018 dalen met 1.736 euro, in 2019 met 4.450 euro en in 2020 met 4.019 euro. De cijfers in 2021 blijven ongeveer constant in vergelijking met planningsjaar 2020. Wanneer we naar de absolute cijfers kijken, stellen we vast dat de uitgaven binnen het beleidsdomein ‘Algemene financiering’ vanaf 2019 sterk stijgen met ca. 65.000 euro. Deze stijging, die reeds voorzien was in het initiële budget, volgt uit het feit dat er vanaf 2019 intrestlasten moeten worden betaald op de opgenomen gelden in het kader van de FS3 lening voor het sociaal woonproject Kouterhof 2. De bij aanpassing meerjarenplan 2/2018 doorgevoerde wijzigingen volgen voornamelijk uit een actualisering van deze rentekosten.

De geraamde exploitatie-uitgaven voor het beleidsdomein ‘Beleid en organisatie’ stijgen in 2018 met 1.298 euro, in 2019 met 49.646 euro en in 2020 met 26.811 euro. De cijfers in planningsjaar 2021 liggen in dezelfde grootte-orde als die in 2020. In absolute cijfers blijven de uitgaven voor het beleidsdomein ‘Beleid en organisatie’ nagenoeg constant over de jaren van het meerjarenplan heen. In 2018 en 2019 stijgen de uitgaven in beperkte mate als gevolg van een tijdelijke versterking van de personeelsdienst in het kader van een BIO- en IBO tewerkstellingsproject.

Binnen het beleidsdomein ‘Algemeen maatschappelijk werk’ stellen we vast dat de uitgaven in 2018 dalen met 133.337 euro, in 2019 met 203.674 euro en in 2020 met 219.602 euro. De sterke daling van de uitgaven volgt hoofdzakelijk uit het feit dat het aantal LOI plaatsen tegen 31/12/2018 moet worden teruggebracht van 34 naar 17. Daardoor vallen de bijhorende directe uitgaven voor huur, nutsvoorzieningen, leefgelden, enz. gedeeltelijk weg. In het meerjarenplan wordt vertrokken van de aanname dat de LOIs aan de Pastoor Lambertzdreef (gehuurd door het OCMW) en die aan de Wespelaarsesteenweg 61 en 63 (in eigendom van het OCMW) worden behouden. Het vroegere LOI aan de Stationsstraat 117 blijft tijdelijk gehuurd en verhuurd in het kader van de resettlement procedure van FEDASIL, en dit tot en met 31/12/2019. Daarnaast stellen we vast dat de leefloonuitgaven voor tewerkstelling in art. 60 in zeer sterke mate dalen, met name met 60.000 euro in 2018 en met 30.000 euro in de daarop volgende jaren. De uitgaven voor leefloon gesubsidieerd aan 55% en 100% stijgen daartegenover rechtevenredig, met een totaalbedrag van ca. 60.000 euro op jaarbasis.

Binnen het beleidsdomein ‘Wonen en leefomgeving’ dalen de geraamde exploitatie-uitgaven in 2018 met 4.325 euro. In de daarop volgende jaren van het meerjarenplan stijgen ze dan weer licht. Deze lichte stijging hangt samen met de opening van het sociaal woonproject Kouterhof 2 dat de bouw van 15 sociale huurwoningen omvat en waarvan de oplevering voorzien wordt in mei 2019.

De geraamde exploitatie-uitgaven voor het beleidsdomein ‘Leven en welzijn’ dalen met 80.231 euro in 2018, met 507.446 euro in 2019 en met 106.371 euro in 2020. De cijfers voor 2021 liggen in dezelfde grootte-orde als die voor 2020. Beleidsmatig onderscheiden we twee beleidsopties met een grote impact op het meerjarenplan, zijnde de overdracht van de dienst gezinsopvang naar de OCMW’s van Herent en Keerbergen en de opstart van een lokaal dienstencentrum te Haacht. Als een gevolg van de stopzetting van de dienst gezinsopvang midden 2018 vallen alle hieraan gerelateerde directe uitgaven, waarvan de onkostenvergoedingen en de RSZ-kwartaalprovisies voor de onthaalouders de belangrijkste zijn (met ca. 170.000 euro op jaarbasis), weg. De opstart van een lokaal dienstencentrum werd initieel voorzien vanaf planningsjaar 2019. Bij aanpassing van het meerjarenplan 2/2018 wordt de opstart voorzien voor planningsjaar 2020. Alle aan het dienstencentrum gerelateerde uitgaven vallen bijgevolg weg in planningsjaar 2019. Deze verschuiving verklaart grotendeels de fluctuaties inzake de geraamde exploitatie-uitgaven in het meerjarenplan.

3.1.2. Exploitatie-ontvangsten

Voor de exploitatie-ontvangsten werd dezelfde logica doorgetrokken. De cijfers na budgetwijziging werden voor alle beleidsdomeinen geëxtrapoleerd en geactualiseerd rekening houdende met eventuele nieuwe omstandigheden en met de hierboven besproken beleidsopties.

Globaal stellen we vast dat de geraamde ontvangsten in 2019 dalen met 683.176 euro. In 2020 dalen de exploitatie-ontvangsten evenzeer, maar ‘slechts’ met 327.136 euro. De cijfers van planningsjaar 2021 liggen grotendeels in de lijn van die van planningsjaar 2020.

Binnen het beleidsdomein ‘Algemene financiering’ stellen we vast dat de geraamde exploitatie-ontvangsten in 2018 dalen met 29.865 euro, in 2019 stijgen met 10 euro en in 2020 dalen met 4.320 euro. De daling in 2018 volgt, zoals reeds vermeld, hoofdzakelijk uit een daling van de gemeentelijke bijdrage die compenseert voor de vroeger dan voorziene overheveling van de wedde van de adjunct-directeur naar de payroll van de gemeente. Het is bijgevolg een eenmalig gegeven zonder beleidsmatige impact.

De geraamde exploitatie-ontvangsten voor het beleidsdomein ‘Beleid en organisatie’ blijven nagenoeg constant doorheen het meerjarenplan.

Binnen het beleidsdomein ‘Algemeen maatschappelijk werk’ dalen de geraamde ontvangsten met 82.793 euro in 2018, met 164.608 euro in 2019 en met 164.879 euro in 2020. De daling van de geraamde ontvangsten volgt voornamelijk uit de halvering van de LOI-plaatsen (ca. 127.000 euro minderontvangsten op jaarbasis) en uit de teruggedrongen tewerkstelling in art. 60 (ca. 60.000 euro in 2018 en 30.000 in de daarop volgende jaren). De daling wordt gedeeltelijk gecompenseerd door meer subsidies leefloon 55% en 100%.

De geraamde exploitatie-ontvangsten voor het beleidsdomein ‘Wonen en leefomgeving’ dalen in vergelijking met het budget na AMJP 1/2018 met ca. 32.000 euro. In absolute cijfers stellen we vanaf 2019 een stijging vast a.g.v. de te verwachten huuropbrengsten van het sociaal woonproject Kouterhof 2 (met 50.000 euro in 2019 en 87.000 euro in de daarop volgende jaren van het meerjarenplan). De relatieve daling in vergelijking met het meerjarenplan na AMJP 1/2018 volgt uit de verschuiving van de geplande ingebruikname van Kouterhof 2 van begin 2019 naar mei 2019.

Binnen het beleidsdomein ‘Leven en welzijn’ dalen de geraamde exploitatie-ontvangsten in 2018 met 73.725 euro, in 2019 met 485.370 euro en in 2020 met 160.134 euro. Als een gevolg van de stopzetting van de dienst gezinsopvang vallen enerzijds de facturatie-ontvangsten (ca. 100.000 euro op jaarbasis) en anderzijds de subsidies van Kind & Gezin (ca. 50.000 euro op jaarbasis) weg. De opstart van een lokaal dienstencentrum verschuift naar 2020, zodat de hieraan gerelateerde ontvangsten wegvallen in 2019.

3.1.3. Samenvatting

Tabel 2 geeft de evolutie van de geraamde exploitatie-uitgaven over de verschillende jaren van het meerjarenplan weer. Tabel 3 doet hetzelfde voor de geraamde exploitatie-ontvangsten.

Tabel 2. Evolutie van de geraamde exploitatie-uitgaven

Tabel 3. Evolutie van de geraamde exploitatie-ontvangsten

3.2. Investeringsbudget

3.2.1. Investeringsuitgaven

We lijsten hieronder per investeringsproject opgenomen in het meerjarenplan, de wijzigingen op.

 Picknicktafel park

 Luifeltent naast administratief centrum

 Studie park Kouterhof

 Verven administratief gebouw

 Informatisering Raad / LCD-schermen

 Nieuwe voordeur administratief centrum

 Kouterhof II – bouwwerken

 Kouterhof II – buitenaanleg / infrastructuurwerken

 Kouterhof II – beheersvergoeding VMSW

 Kouterhof II – architectkosten en kosten van onderzoek

 Kouterhof II – afwerking

 Renovatie LOI (dak + afwateringsbuis / septische put en waterput)

 Renovatie kapel Golftuslaan

 Aankleding lokaal dienstencentrum

3.2.2. Investeringsontvangsten

We hanteren dezelfde werkwijze voor de investeringsontvangsten.

 Verkoop van gronden i.f.v. financiering nieuwe investeringen

 Verkoop van gronden i.f.v. financiering nieuwe investeringen (VLABO-project)

 Investeringssubsidie VMSW voor infrastructuurwerken Kouterhof II

  Extra vergoeding 1% - kapitaalsubsidie gekoppeld aan FS3-lening VSMW voor Kouterhof II (investeringssubsidie in de vorm van terugbetaling van lening)

3.2.3. Samenvatting

Tabel 4 geeft de evolutie van de geraamde investeringsuitgaven over de verschillende jaren van het meerjarenplan weer. Tabel 5 doet hetzelfde voor de geraamde investeringsontvangsten.

Tabel 4. Evolutie van de geraamde investeringsuitgaven

Tabel 5. Evolutie van de geraamde investeringsontvangsten

  3.3. Liquiditeitenbudget

 3.3.1. Andere uitgaven

De kapitaalsaflossingen over de periode 2018 t.e.m. 2021 werden aangepast op basis van de meest recente bancaire budgettaire vooruitzichten en VMSW simulaties (FS3-lening Kouterhof 2). Vanaf 2021 vallen de leningslasten voor de lening met betrekking tot het administratief centrum volledig weg (eindvervaldag 01/10/2020). De leningslasten voor Kouterhof 2, die worden verwacht vanaf 2019, werden geactualiseerd op basis van de VMSW-simulatie van 17/09/2018.

3.3.2. Andere ontvangsten

Naast de FS3-lening voor Kouterhof 2 zijn er geen andere ontvangsten in het meerjarenplan van OCMW Haacht opgenomen.

3.3.3. Samenvatting

Tabel 6 geeft de evolutie van de geraamde andere uitgaven over de verschillende jaren van het meerjarenplan weer. Tabel 7 doet hetzelfde voor de geraamde andere ontvangsten.

Tabel 6. Evolutie van de geraamde andere uitgaven

Tabel 7. Evolutie van de geraamde andere ontvangsten

 4. Algemeen besluit

OCMW Haacht beschikt na budgetwijziging 2/2018 en AMJP 2/2018 over een positieve geraamde autofinancieringsmarge in 2021, meer bepaald ten bedrage van 36.612 euro. In 2019 bedraagt de gebudgetteerde autofinancieringsmarge 24.464 euro en in 2020 13.721 euro. Het resultaat op kasbasis is daarnaast jaarlijks positief. OCMW Haacht voldoet bijgevolg aan de evenwichtsvereisten die BBC stelt.