2025_GR_00412 - AGB - Meerjarenplan - Meerjarenplan 2026-2031 - Goedkeuring

Het decreet van 22 december 2017 over het lokaal bestuur en het Provinciedecreet van 9 december 2005 bepalen dat de meerjarenplannen van de lokale en provinciale besturen starten in het tweede jaar na de lokale en provinciale verkiezingen en dat ze lopen tot het einde van het jaar na de daaropvolgende verkiezingen. Dit betekent dat de nieuwe bewindsploegen in 2025 hun beleids- en financiële planning voor de komende jaren opmaken. Ze beschrijven en verankeren die planning in het strategisch meerjarenplan voor de periode van 2026 tot en met 2031.

De besturen maken dat meerjarenplan op binnen het regelgevend kader over de beleids- en beheerscyclus voor de lokale en provinciale besturen (BBC). Die regelgeving bepaalt de samenstelling en de minimale inhoud van het meerjarenplan. Voor de opmaak van het meerjarenplan 2026-2031 gelden er aangepaste regels, schema’s en rekeningenstelsels. Dat is een gevolg van twee uitvoeringsbesluiten over de BBC, die in 2023 zijn goedgekeurd om de lees- en bruikbaarheid van de beleidsrapporten voor gemeente- en provincieraadsleden te verbeteren.

De volledige regelgeving over de BBC kan worden geraadpleegd in de Vlaamse Codex. De bepalingen die van toepassing zijn voor de opmaak van het meerjarenplan 2026-2031, zijn vastgelegd in:

- het decreet van 22 december 2017 over het lokaal bestuur (artikel 249-275);

- het Provinciedecreet van 9 december 2005 (artikel 141-164);

- het besluit van de Vlaamse Regering van 30 maart 2018 over de beleids- en beheerscyclus van de lokale en provinciale besturen;

- het ministerieel besluit van 26 juni 2018 tot vaststelling van de modellen en de nadere voorschriften van de beleidsrapporten, de rekeningenstelsels en de digitale rapportering van de beleids- en beheerscyclus van de lokale en provinciale besturen.

Het meerjarenplan 2026 - 2031 bestaat uit  een strategische nota, een financiële nota en een toelichting.

De strategische nota bevat ten minste de volgende elementen:

• de beleidsverklaring met een beschrijving van het geplande beleid en een aantal kerncijfers;
• het overzicht met de beschrijving van alle beleidsdoelstellingen;
• een omschrijving van de prioritaire acties met verwachte ontvangsten en uitgaven;
• een verwijzing naar de plaats waar het overzicht van alle beleidsdoelstellingen, actieplannen en acties, en de bijbehorende ramingen, beschikbaar is.

De financiële nota van het meerjarenplan bevat:

• het financiële doelstellingenplan (schema M1);
• de staat van het financiële evenwicht (schema M2);
• het overzicht van de kredieten (schema M3).

De toelichting van het meerjarenplan bevat alle informatie over de verrichtingen in het ontwerp van meerjarenplan die relevant is voor de raadsleden om met kennis van zaken een beslissing te kunnen nemen. Ze moet minstens de volgende onderdelen bevatten:

• een overzicht van de uitgaven en ontvangsten volgens de beleidsdomeinen (schema T1);
• een overzicht van de uitgaven en ontvangsten volgens de economische indeling ervan (schema T2);
• een overzicht van de evolutie van de financiële schulden (schema T3);
• een overzicht van de investeringen;
• een beschrijving van de financiële risico's;
• een overzicht van de personeelsinzet;
• een overzicht van de IGS en de andere verbonden entiteiten;
• een beschrijving van de grondslagen en assumpties;
• een verwijzing naar de plaats waar de documentatie bij het meerjarenplan beschikbaar is;
• andere relevante toelichtende informatie.

Samen met het ontwerp van het meerjarenplan bezorgt het bestuur de raadsleden ook de bijbehorende documentatie bij dat beleidsrapport. Die documentatie bevat meer gedetailleerde gegevens en achtergrondinformatie die de raadsleden in staat moet stellen om de meer gebalde informatie in het meerjarenplan beter te kunnen interpreteren. De minimale inhoud is vastgelegd in het MB BBC.

Het schema ‘M2: Staat van het financieel evenwicht’ geeft weer in welke mate AGB Haacht voldoet aan de gestelde evenwichtsvoorwaarden. We stellen vast dat het beschikbaar budgettair resultaat elk jaar positief is en dat 2031 wordt afgerond met een geraamd beschikbaar budgettair resultaat van 149.454 euro. De geraamde autofinancieringsmarge, die aangeeft in welke mate de leningslasten vanuit het exploitatiesaldo kunnen gedragen worden, bedraagt per 31 december 2031 6.600,17 euro. 

Met de BBC2020-regelgeving werd het begrip ‘gecorrigeerde autofinancieringsmarge’ in het leven geroepen. De gecorrigeerde autofinancieringsmarge is een indicator en geen norm. Hij houdt rekening met een gemiddelde jaarlijkse leningsaflossing van 8% van de totale uitstaande schuld per 31 december van het vorige boekjaar. Theoretisch en ruwweg gezien zouden de autofinancieringsmarge en de gecorrigeerde autofinancieringsmarge dus aan mekaar moeten gelijk zijn indien het bestuur alle leningen aanhoudt op 12,5 jaar. Op die manier wil men bekomen dat het structureel evenwicht weergegeven wordt zonder dat het vertekend wordt door de door het bestuur gekozen financieringswijze. We stellen vast dat de geraamde gecorrigeerde autofinancieringsmarge positief is voor AGB Haacht met een bedrag van 13.696 euro eind 2026. Naarmate het meerjarenplan vordert, zien we dat de uitstaande schuld van AGB Haacht wordt afgebouwd en dat 2031 wordt afgerond met een geraamde gecorrigeerde autofinancieringsmarge van 289.757 euro.

Zie bijlagen 

Om de definitieve cijfers voor de autonome bedrijven correct te kunnen opnemen in het aangepaste meerjarenplan van het moederbestuur, is het aangewezen dat de vaststelling en/of goedkeuring van het aangepaste meerjarenplan van het autonome bedrijf plaatsvindt vóór de vaststelling van de aanpassing van het meerjarenplan van de gemeente en het OCMW.

Procedure

1) raad van bestuur stemt : vaststelling

2) gemeenteraad keurt 1) goed; hierdoor wordt het meerjarenplan definitief vastgesteld.